Snart kan du tvingas skatta för pensionsrådgivning

0
1911
Individuell pensionsrådgivning bör betraktas som en beskattningsbar förmån säger Skatterättsnämnden i ett utlåtande. Foto: Bertils/Mostphotos

Nu kan individuell pensionsrådgivning, bland annat för anställda med så kallad tiotaggarlösning, bli en skattepliktig förmån. Det visar ett utlåtande från Skatte-rättsnämnden.

I dag har ungefär 120 000 privatanställda tjänstemän i fackförbunden inom PTK en lön som överstiger 10 inkomstbasbelopp (625 000 kronor) om året. Knappt hälften av dem och uppskattningsvis lika många utanför PTK, har gjort ett så kallat tiotaggaravtal med sin arbetsgivare. Totalt kan det handla om 100 000 anställda. Tiotaggaravtal innebär att ITP-premierna för ålderspension för lön över 7,5 inkomstbasbelopp, samt premierna för familjepension placeras i en annan försäkring än ITP.

Den individuella pensionsrådgivning som tiotaggarna, men ibland även andra anställda får, har varit en skattefri förmån. Nu tyder dock ett förhandsbesked från Skatterättsnämnden på att rådgivningen ska beskattas.

Richard Malmborg, förbundsdirektör på Sveriges Ingenjörer, säger att han tycker att lagstiftningen om beskattning av pensionsrådgivning är mycket olycklig.

Richard Malmborg, förbundsdirektör, Sveriges Ingenjörer

–Det blir allt viktigare för våra medlemmar att få vägledning i pensionsdjungeln. Det här blir en klart hämmande faktor för att alla ska känna en någorlunda trygghet i sina val. Valfrihet utan kunskap och vägledning tenderar mer att bli ett spel än planering för långsiktig trygghet, säger han.

Beskedet kom när ett företag begärde svar på frågan om pensionsrådgivning till anställda i olika former; digitalt, vid rådgivningsmöten och även personlig rådgivning skulle kunna undantas och inte ses som skattepliktiga förmåner för anställda. Det tyckte inte Skatteverket och inte heller Skatterättsnämnden.

Målet rörde två anställda som omfattas av den kollektivavtalade tjänstepensionen ITP2 och ITPK, den ena av de två omfattas också av bolagets premiebestämda chefsplan. Bägge hävdade att den pensionsrådgivning som arbetsgivaren erbjöd och bekostade inte skulle beskattas.

Skatteverket som granskade frågan visade sig ha en annan uppfattning och ärendet gick vidare till Skatterättsnämnden som gick på myndighetens linje. Nämnden menar att det inte finns några uttryckliga undantag för varför just dessa förmåner inte ska beskattas.

Så här skriver nämnden den 8 maj i sin bedömning:

”De omfrågade pensionsvägledningarna där uppgifter först hämtas in och information sedan ges i ett sammanhang tillsammans med rådgivning bör dock ses som sammansatta tjänster”, skriver nämnden och fortsätter:
”Delmomenten utgör då tillsammans en förmån som får antas ha ett värde för den anställde. Detta oavsett om pensionsvägledningen ges vid ett personligt sammanträffande med en extern konsult eller om den sker digitalt.”

Nu har de anställda som målet gäller överklagat Skattenämndens förhandsbesked. Det har även Skatteverket gjort, antagligen därför att myndigheten vill att det blir mer tydligt vad som gäller i frågan.

Dan Wallberg, pensionsexpert på PTK, tror att vissa former av pensionsrådgivning som arbetsgivaren bekostar kommer att bli beskattningsbar.

Dan Wallberg, pensionsexpert på PTK.

–Som Skatteverket säger kan vara svårt att veta var man ska dra gränserna. Därför är man kanske är lite försiktig med bedömningen tills man har mer riktlinjer att gå efter. Men rådgivningen kommer antagligen på ett eller annat sätt att belasta den anställde med beskattning i framtiden. Det gäller alla som får rådgivning vare sig man är tiotaggare eller inte så länge arbetsgivaren betalar rådgivningen.

Svårigheten blir att avgöra var gränsen för beskattningsbar och icke beskattningsbar rådgivning går. Dan Wallberg utgår ifrån att digitala rådgivningstjänster som är gratis inte kommer att omfattas eftersom arbetsgivaren inte står för kostnaden. Ett exempel på en sådan är PTK:s rådgivningstjänst.

–Tyvärr så omfattar den i dagsläget ingen rådgivning för alternativa pensionslösningar till dem som har gjort ett tiotaggarval, men väl övrig ITP. Gratis rådgivning är inte något som alla aktörer vill bjuda på, men intresset kanske ökar nu efter detta förhandsbesked, säger Dan Wallberg.

 

 

Karin Virgin

LÄMNA EN KOMMENTAR

Please enter your comment!

Redaktionen förbehåller sig rätten att granska och redigera kommentarer. Publicering sker efter att inlägget granskats. Skriv gärna kort, håll god ton och håll dig till ämnet. Vi publicerar inte kommentarer med personangrepp. Kommentarsfältet stängs 21 dagar efter artikelns publiceringsdag.

Please enter your name here

SENASTE NYTT

Ljus framtid för höstens ingenjörsstudenter

Att studera till ingenjör är en god investering. Den bilden ger Sacos årliga prognos av framtidens arbetsmarknad för akademiker. De kommande fem åren kommer det fortsatt att råda balans i utbud och efterfrågan på arbetsmarknaden...
ABB-roboten tillsammans med Fredrik "Benke" Rydman.

Inte bara industrirobot – nu ska IRB 6620 också dansa på scen

Till vardags används ABB:s industrirobot IRB 6620 som punktsvets och för materialhantering. Men i september tar en IRB 6620 klivet in på Stockholms Stadsteaters stora scen. Bakom föreställningen ligger hårt slit från en dansare...
Riksdagslistor

14 ingenjörer på riksdagslistorna i Östergötland

14 ingenjörer i Östergötland finns med på riksdagslistorna inför höstens val. De företräder sex olika partier. Och tre partier har fler ingenjörer på sina riksdagslistor i Östergötland än någon annanstans i landet. Det visar Ingenjörens...
Transperson i kostym

IBM stöttar anställda som kommer ut som transpersoner

IBM:s mångfaldschef Marie Nilsson har flera gånger varit med om att medarbetare sagt ”Jag är man i dag men jag känner mig som kvinna” eller tvärt om. För IBM är det självklart att stötta...
Riksdagslistor

Åtta ingenjörer på riksdagslistorna i Örebro län

Åtta ingenjörer i Örebro län finns med på riksdagslistorna inför höstens val. De företräder fyra partier - från Moderaterna till Vänsterpartiet. Det visar Ingenjörens genomgång av listorna valkrets för valkrets. Inför valet i höst går Ingenjören...
Matris över hur ett team i projektet flyttade sig mot högre produktivitet och högre positivitet/samarbete under projektets gång.

Ny studie: FoU lyckas bättre om man utvecklar teamet

FoU-projekt blir både mer produktiva och arbetsglädjen i dem blir större om man satsar på att utveckla samarbetet i teamet. Det visar en ny svensk studie av tekniska team. Studien ”Teamlyftet FoU” genomfördes 2015–2017 och...
Riksdagslistor

Nio ingenjörer på riksdagslistorna i Skaraborg

Nio ingenjörer i Skaraborg finns med på riksdagslistorna inför höstens val. Och de företräder fyra helt olika partier - Centern, Miljöpartiet, Vänsterpartiet och Sverigedemokraterna. Det visar Ingenjörens genomgång av listorna valkrets för valkrets. Inför valet i...
Kvinna som är uttråkad på jobbet

Sex råd – så gör du när jobbet inte känns kul längre

Blir det inte bättre än så här? Är det här vad jag ska jobba med resten av livet och just här, på den här arbetsplatsen? Om du har de här tankarna: här är bra...
Riksdagslistor

Valkretsen runt Göteborg toppar i antal ingenjörer på riksdagslistorna

Valkretsen Västra Götalands län Västra ligger som en ring runt Göteborg. Där är antalet ingenjörer på riksdagslistorna större än någon annanstans i hela Sverige. Det visar Ingenjörens genomgång av listorna valkrets för valkrets. Inför valet i höst...
Person som läser i hängmatta

Ingenjören tar semester – vi ses igen den 13 augusti

Följ oss gärna på Facebook där vi lägger ut lästips hela sommaren. Här på hemsidan är vi tillbaka igen från den 13 augusti. Trevlig sommar!